Cum facturezi un client din străinătate din Belgia: TVA și mențiuni

Tocmai ai prins un client în Franța, Germania sau chiar în afara Europei. Prima întrebare, înainte să trimiți factura: adaugi 21% TVA belgian? În majoritatea cazurilor, nu, dar depinde de cine e clientul și unde se află. O greșeală înseamnă o corecție de TVA sau o factură returnată. Iată harta, caz cu caz.

Primul reflex: verifică numărul de TVA al clientului

Înainte să decizi cum facturezi, stabilește cui vinzi. Un client persoană juridică din Uniunea Europeană trebuie să aibă un număr de TVA valabil. Verifică-l în VIES, instrumentul oficial al Comisiei Europene: dacă numărul e valabil, ești în B2B intracomunitar și se aplică regulile de mai jos. Dacă nu există un număr valabil, tratează clientul ca persoană fizică (B2C).

Vânzarea către o firmă din UE (B2B)

Când vinzi bunuri unei firme dintr-un alt stat membru și bunurile părăsesc Belgia, nu facturezi TVA, cu condiția ca clientul să aibă un număr de TVA valabil. Cumpărătorul declară TVA în țara lui: acesta e mecanismul taxării inverse (reverse charge).

Pentru servicii între firme, regula generală plasează impozitarea în țara clientului: facturezi fără TVA, iar clientul aplică taxarea inversă la cota valabilă la el. În ambele cazuri, factura nu poartă TVA belgian, dar trebuie să conțină mențiunea „Taxare inversă" și să includă ambele numere de TVA. În funcție de activitate, pot apărea obligații declarative suplimentare: verifică situația exactă la SPF Finances, administrația fiscală belgiană.

Vânzarea către un consumator din UE (B2C)

Pentru vânzările către persoane fizice dintr-o altă țară din UE, se aplică un prag de 10.000 € pe an, la nivelul întregii UE, pentru vânzările la distanță. Sub prag, aplici TVA belgian. Peste prag, aplici TVA din țara clientului, iar ghișeul unic (One Stop Shop, OSS) îți permite să declari și să plătești acest TVA dintr-o singură țară, fără să te înregistrezi peste tot.

Vânzarea în afara Uniunii Europene

Dacă vinzi bunuri unui client stabilit în afara UE, nu facturezi TVA: e un export. Păstrează dovezile că bunurile au părăsit teritoriul. Pentru servicii către un client din afara UE, de regulă nu există TVA belgian, dar regula depinde de natura serviciului: de confirmat de la caz la caz.

Ce schimbă (sau nu) obligația e-facturării din 2026 la nivel internațional

Obligația belgiană de facturare electronică structurată între firme, de la 1 ianuarie 2026, vizează operațiunile B2B naționale, între persoane impozabile stabilite în Belgia. Livrările intracomunitare și serviciile impozitate în altă țară din UE nu intră în acest domeniu. Totuși, rețeaua PEPPOL rămâne utilizabilă în peste 30 de țări europene: dacă clientul tău străin e conectat la ea, îi poți trimite o factură structurată în același mod, ceea ce simplifică schimbul chiar și fără obligație.

Cum îți simplifică Voilo facturarea în străinătate

Facturarea peste graniță înseamnă mai ales să nu greșești tratamentul de TVA și mențiunile. În Voilo emiți facturi în mai multe monede (EUR, USD, GBP…) și în mai multe limbi, cu mențiunile legale potrivite. Pentru un client persoană juridică european conectat la PEPPOL, trimiterea se face printr-un Access Point PEPPOL certificat, în același format structurat ca în Belgia. Totul, clienți, facturi, statusuri, export contabil, rămâne într-un singur loc.

Începi cu planul Gratuit (0 €), iar formulele plătite merg de la PME la 25 €/lună până la Enterprise la 70 €/lună (prețuri fără TVA, fără angajament). Dacă ai un dubiu la o factură transfrontalieră, un suport uman 24/7 îți răspunde, oameni reali. Vezi tarifele.

Informațiile de mai sus au caracter general și nu înlocuiesc consultanța fiscală. Pentru situația ta exactă (praguri, mențiuni și obligații declarative), consultă SPF Finances.